Что выгоднее: долгосрочная или операционная аренда?

1. Долгосрочная или оперативная аренда?
2. Сравнение долгосрочной аренды и операционной аренды - анализ затрат
3. Когда выбрать долгосрочную аренду, а когда операционную аренду? вывод
4. Долгосрочная аренда - поселение
5. Как оформить автомобиль в операционную аренду?
6. Выгодно ли покупать арендованный автомобиль?
7. Продажа автомобиля после покупки
8. Как избежать уплаты подоходного налога при продаже автомобиля?
9. Расходы на топливо и другие транспортные средства
10. Расчеты по долгосрочной аренде и операционной аренде в приложении inFakt
11. Хотите устроить служебную машину простым способом?

Долгосрочная аренда становится все более популярной среди польских предпринимателей. На примере выбранной модели мы сравниваем предложение долгосрочной аренды с операционной арендой.

Долгосрочная или оперативная аренда?

Сложно ответить на вопрос, лучше ли выбирать долгосрочный лизинг или оперативный лизинг. У каждого предпринимателя разные потребности, приоритеты могут отличаться. Для одного человека наиболее важными являются низкие затраты, для других - гибкость предлагаемого решения, а для кого-то еще - сокращение формальностей до минимума и короткое время ожидания решения.

Чтобы выбрать лучшее решение для вас, стоит подробно проанализировать предложения, доступные на рынке. С этой целью мы сравниваем лизинг SMARTPLAN в версии Easy (долгосрочная аренда) и Standard Leasing (операционный лизинг), доступных в предложении TOYOTA KOBOS.

Следует иметь в виду, что предприниматель, который хочет воспользоваться преимуществами долгосрочной или операционной аренды, не должен нести большие расходы при заключении договора. Вы можете настроить размер собственного вклада в ваши текущие финансовые ресурсы.

1. Лизинг SMARTPLAN - это долгосрочная программа аренды. Договор подписан на определенный срок, и после его заключения мы получаем фиксированный график погашения. Единственная стоимость, которую несет предприниматель, использующий транспортное средство, - это ежемесячный взнос. Долгосрочная аренда дает возможность легко заменить автомобиль на новый, даже после 2 лет эксплуатации. Гибкие условия контракта позволят вам наслаждаться частой заменой автомобиля на более новую и лучшую модель по низкой цене.

Долгосрочная аренда не требует, чтобы предприниматель купил автомобиль после определенного периода аренды. После истечения срока действия договора у нас есть следующие варианты:

• положить машину обратно и заменить ее новой моделью;
• возврат автомобиля;
• покупка машины по рыночной стоимости.

SMARTPLAN лизинг доступен в предложении TOYOTA KOBOS - узнайте больше

2. Стандарт Лизинг - это предложение операционного лизинга, которое характеризуется более высокими затратами на использование, но в то же время гарантирует низкую цену покупки. В этом случае мы также заключаем договор на фиксированный период времени, и сумма ежемесячного взноса предопределена.

После истечения срока действия договора операционной аренды мы имеем право не покупать автомобиль. Однако из-за низкой цены покупки (1% от стоимости автомобиля) предпринимателю очень выгодно использовать операционный лизинг.

Стандартный лизинг доступен в предложении TOYOTA KOBOS - проверьте детали

Сравнение долгосрочной аренды и операционной аренды - анализ затрат

Предметом сравнения станет Toyota Yaris 1.0 Active - 2016 . Для анализа мы приняли стандартный вариант (без общенационального сервиса, шин и страховки), с круглосуточной поддержкой технического центра. Есть, конечно, возможность расширения предложения дополнительными продуктами (сервис, шины, страховка и др.), После чего меняется расчет финансовых условий. Для того, чтобы ознакомиться с деталями, пожалуйста, свяжитесь с нами.

1. Смартплан лизинг

• цена покупки автомобиля: 36 800 злотых;
• срок использования: 36 месяцев;
• предварительный взнос: 0 злотых;
• ежемесячная рассрочка платежа: 583,42 злотых;
• Пробег автомобиля: 45 000 км.

Стоимость ежемесячного взноса составляет около 1,6% от покупной цены автомобиля.

• (583,42 зл. · 100%) ÷ 36 800 зл. = 1,58538043%

Общая стоимость использования долгосрочной аренды на срок 36 месяцев составляет:

• 36 · 583,42 злотых = 21 003,12 злотых

Рассчитаем разницу между покупной ценой транспортного средства и затратами на его аренду в течение 36 месяцев:

• 36 800 злотых - 21 003,12 злотых = 15 796,88 злотых

Как видите, общая сумма платежей за аренду значительно отличается от стоимости автомобиля - она ​​ниже почти на 16 000 злотых. Это связано с тем, что долгосрочное соглашение об аренде предполагает, что транспортное средство не будет приобретено после окончания срока действия договора. Долгосрочная аренда не обязывает покупать автомобиль, но если предприниматель хочет владеть автомобилем позже, он может принять решение об этом. Цена определяется на основе RV (остаточной стоимости), которая является рыночной стоимостью автомобиля в данный момент.

2. Стандартный лизинг

• цена покупки автомобиля: 36 800 злотых;
• количество лизинговых взносов: 35;
• предварительный взнос: 0 злотых;
• стоимость ежемесячного взноса: 1144,15 зл .;
• цена покупки 368 злотых;
• Тип транспортного средства: новый.

Стоимость ежемесячного взноса составляет около 3,1% от покупной цены автомобиля.

• (Зл. 1 134,15 · 100%) ÷ 36800 зл. = 3,08292935%

Общая сумма лизинговых платежей:

• 35 · 1 154,15 зл. = 39 695,25 зл.

Разница между ценой покупки транспортного средства и суммой арендной платы:

• 36 800 злотых - 39 695,25 злотых = 2895,25 злотых

Результат отрицательный, что означает, что сумма 35 лизинговых платежей выше (почти на 3000 злотых) стоимости автомобиля. Это, конечно, экономически оправдано, потому что после окончания контракта мы имеем право купить автомобиль по очень выгодной цене.

• 1% · 36 800 злотых = 368 злотых

Стоимость выкупа автомобиля составляет 1% от его покупной цены, или 368 злотых. После уплаты этой суммы автомобиль уже наш, предприниматель может внести его в список основных средств, поскольку он официально является собственником.

Мы видим, что стоимость рассрочки в предложении долгосрочной аренды ниже более чем на 50% по сравнению с традиционным лизингом.

• (583,42 зл. · 100%) ÷ 1 зл. 134,15 = 51,4467674%

предосторожность

Для ясности мы используем только чистые значения.

Краткое описание:

Долгосрочная аренда означает низкие эксплуатационные расходы, принимая решение о таком решении, мы минимизируем расходы, связанные с обслуживанием. Это определенно дешевле, чем операционная аренда, однако, если мы хотим купить автомобиль после истечения срока действия договора, цена выкупа будет намного выше. Он может варьироваться в обоих вариантах даже на несколько десятков процентов от стоимости автомобиля.

Когда выбрать долгосрочную аренду, а когда операционную аренду? вывод

При ведении бизнеса престиж важен при работе с деловыми партнерами. Конечно, машина, к которой мы едем для деловых встреч, окажет существенное влияние на этот вопрос. Благодаря долгосрочной аренде, мы можем часто менять автомобили по относительно низкой цене, без лишних формальностей, связанных с продажей предыдущего автомобиля. Все, что нам нужно сделать, это пойти в салон и выбрать новую модель. Если вам нужно предложение, которое предоставит вам гибкость и возможность частой смены моделей транспортных средств без финансового бремени, это решение, безусловно, будет полезно для вас.

Если приоритетом для вас является не частый обмен автомобилями, и вы знаете, что после окончания контракта вы захотите купить автомобиль, вам следует рассмотреть вопрос об операционном лизинге. При выборе этого варианта вам гарантирована низкая цена выкупа, которую вы наверняка сможете себе позволить после окончания срока аренды.

Разница в рассрочке при долгосрочной аренде и операционной аренде обусловлена ​​предположением о том, что предприниматель, выбирающий долгосрочную аренду, вероятно, не намерен покупать транспортное средство, в отличие от того, кто использует операционную аренду. Долгосрочная аренда - это низкие ежемесячные платежи и высокая цена выкупа, а операционный лизинг означает более высокие взносы и чрезвычайно выгодную цену выкупа автомобиля. Подводя итог, можно сделать вывод, что долгосрочная аренда обеспечит нам значительную экономию средств при условии, что мы не заботимся о покупке автомобиля после истечения срока действия договора. В противном случае сумма понесенных расходов будет сопоставимой.

Как выгодно купить и оплатить автомобиль?

Долгосрочная аренда - поселение

Урегулирование долгосрочной аренды вызывает много сомнений среди предпринимателей. Вы можете найти различные налоговые толкования в этом вопросе.

Как правило, долгосрочная аренда должна рассчитываться с пробегом, тогда необходимо вести трудоемкую запись пройденных маршрутов. На основании количества километров, пройденных в коммерческих целях, и скорости на 1 км пробега транспортного средства определяется предел оплачиваемых расходов. В случае километров, вы можете вычесть только 50% НДС из расходов, связанных с использованием транспортного средства.

В пределах этого лимита, однако, вам не нужно принимать во внимание арендную плату за долгосрочную аренду, поскольку ранее рассчитанный лимит расходов не влияет на сборы, связанные с получением права пользования автомобилем. Мы оплачиваем счета за аренду отдельно следующим образом:

• мы вычитаем 50% НДС,
• оставшиеся 50% НДС (на которые нет права вычитать) вместе с чистой суммой признаются в качестве налоговых вычетов.

Допускается вычет 100% НДС по договору долгосрочной аренды при условии выполнения дополнительных формальностей. Право вычитать НДС полностью, если транспортное средство зарегистрировано в налоговой инспекции как компания с печатью НДС-26. Затем необходимо провести пробег для целей расчета НДС и подготовить (и сохранить в документации) правила использования транспортного средства, что исключит его использование в личных целях.

Арендованный автомобиль в компании - как оплатить связанные с этим расходы?

Существует отклонение от принципа расчета долгосрочной аренды автомобиля с километрами. Чтобы сделать это возможным, должны быть выполнены дополнительные условия. Долгосрочная аренда транспортного средства может быть зарезервирована таким же образом, как и операционная аренда, при условии, что подписанный договор был заключен на определенный период времени, составляющий не менее 40% нормативного периода амортизации, и определенная в нем сумма сборов за вычетом НДС, подлежащего уплате, соответствует, по меньшей мере, начальной стоимости транспортного средства.

В этом случае вы также можете вычесть 100% НДС при условии, что вы отправите автомобиль в налоговую инспекцию, разработаете правила автомобиля и выполните пробег для целей расчета НДС.

Как оформить автомобиль в операционную аренду?

Предприниматель, использующий операционную аренду (лизингополучатель), учитывает стоимость арендной платы вместе с первоначальным платежом. НДС добавляется как к первоначальному взносу, так и к каждому последующему взносу. Подлежит вычету на постоянной основе (после получения счета) в указанной сумме:

• тип смешанного использования - мы вычитаем 50% НДС, оставшиеся 50% вместе с чистой суммой признаются для целей подоходного налога;
• Тип компании - мы вычитаем 100% НДС, но мы должны выполнить дополнительные формальности.

Это означает, что НДС рассчитывается так же, как и в случае долгосрочной аренды.

Приобретенный автомобиль может включать автомобиль для основных средств и амортизировать его в стоимости покупки.

Выгодно ли покупать арендованный автомобиль?

После окончания срока операционной аренды можно приобрести автомобиль. Цена покупки автомобиля значительно ниже рыночной стоимости автомобиля, поэтому это стоит делать. Тем не менее, возникает дилемма, выкупать ли для компании или частных данных. Если договор лизинга допускает выбор, стоит рассмотреть второй вариант, основным критерием рентабельности является ожидаемая дата продажи автомобиля. Если мы намерены продать его быстро, гораздо выгоднее будет приобрести автомобиль как частное лицо.

Продажа автомобиля после покупки

Продажа служебного автомобиля предполагает уплату налогов. Если мы ввели транспортное средство в список основных средств, и налог на добавленную стоимость был вычтен, будет обязательно документировать продажу на основании счета-фактуры НДС. На практике это означает уплату как подоходного налога, так и НДС.

В соответствии с Законом о налоге на добавленную стоимость налоговой базой в этом случае будет «цена покупки аналогичных товаров или товаров, а при отсутствии цены покупки - стоимость изготовления, определенная на момент поставки этих товаров». Этот вопрос, однако, является проблематичным и является предметом многих налоговых толкований.

На практике налоговые органы предполагают, что налогооблагаемой суммой является текущая стоимость предмета, т. Е. Цена, по которой данное транспортное средство в настоящее время можно приобрести.

Как избежать уплаты подоходного налога при продаже автомобиля?

Если транспортное средство куплено для частного лица и его продажа происходит через 6 месяцев после выкупа, то вам не нужно платить подоходный налог для вашего бизнеса. Продажа автомобиля из частной собственности также не облагается НДС.

Продажа автомобиля без налогов всего за 6 месяцев - узнайте больше

Расходы на топливо и другие транспортные средства

Как в случае долгосрочной аренды, так и в отношении операционной аренды, мы можем включать расходы, связанные с использованием автомобиля, такие как топливо, автомойка, запасные части и обслуживание, в качестве налоговых затрат. Если был заключен долгосрочный договор аренды, рассчитанный на километровой основе, это следует делать только с учетом ограничения в километрах.

Вопрос о вычете НДС зависит от типа используемого транспортного средства. Доступны следующие опции:

• тип смешанного использования;
• Тип размещения компании.

Если транспортное средство было зарегистрировано в налоговой инспекции, у нас есть автомобильные правила, и мы проводим пробег для целей НДС, мы вычтем 100% НДС из всех затрат на его использование. В противном случае мы можем вычесть только половину этого налога.

Грузовик в качестве основного средства в двух компаниях - проверьте, возможно ли это

Расчеты по долгосрочной аренде и операционной аренде в приложении inFakt

Краткосрочная аренда с расчетом в километре должна быть введена в программу, перейдя на вкладку «Расходы» -> «Транспортные средства» -> «Добавить частный автомобиль (в километрах )». Позже, с этого уровня, вы сможете добавить связанные с этим расходы, такие как покупка топлива или эксплуатационные расходы. При использовании опции «Добавить маршрут» необходимо записать маршруты, пройденные для деловых целей, а также цель поездки и количество километров. На основе введенных маршрутов и счетов-фактур приложение автоматически учитывает определенные ограничения, вычитает соответствующую часть НДС, а оставшаяся сумма расходов будет включена в налоговые расходы.

Счета за аренду не включены в лимит пробега, поэтому мы рассчитываем их отдельно. 50% НДС вычитается, а остальные 50% (которые не имеют права вычитать) включены в расчет аванса по подоходному налогу. В приложении перейдите на вкладку «Стоимость компании» и введите счет на аренду в два этапа:
1. Для целей НДС.
Стоимость нетто из счета-фактуры делится на два, приложение автоматически пересчитывает 50% НДС. В документе выберите опцию «Не включать подоходный налог».
2. Для целей PIT.
Мы добавляем 50% НДС к чистой стоимости документа и добавляем сумму к приложению как чистую стоимость, в поле «Ставка НДС» мы отмечаем «np» .

Мы вводим операционную и долгосрочную аренду (с соблюдением соответствующих условий) в приложение inFakt, используя вкладку «Затраты» -> «Транспортные средства» -> «Покупка легкового автомобиля». При заполнении данных, касающихся транспортного средства, выберите опцию «Тип утилизации» (смешанный или бизнес) и укажите, что это «Арендованный автомобиль» . Сумма первоначального платежа должна быть введена в качестве значения.

Более поздние лизинговые платежи добавляются с уровня ранее представленного автомобиля через вкладку «Добавить стоимость лизинга» . Расходы на эксплуатацию автомобиля должны быть отражены с помощью вкладки «Добавить корзину» , а покупка топлива - с помощью «Добавить расходы на топливо» .

После окончания срока операционной аренды мы имеем право купить автомобиль по указанной цене. Затем он должен быть внесен в список основных средств, а стоимость выкупа является первоначальной стоимостью основного средства. Это наша основа, из которой мы будем производить списание амортизации. Амортизационные отчисления облагаются налогом. Также будет возможно вычесть НДС (в соответствующей пропорции) из стоимости выкупа.

Спасибо, что поделились материалами TOYOTA KOBOS.

Хотите устроить служебную машину простым способом?

• Попробуй inFakt бесплатно.
• Отправьте счет, добавьте стоимость, оплатите налог прямо с inFakt через веб-сайт или приложение для смартфона.
• Вы получите бесплатную поддержку от специалистов.
• А когда ваши потребности возрастут - inFakt предоставит вам личного бухгалтера или бухгалтера.

Создать тестовый аккаунт

У вас есть вопросы к статье? Мы ответим в комментарии .

Похожие

Комментарии